部分 税务基础知识
章 认识税收:准确把握政策变化
1.1 税收的定义、特点和作用/003
1.1.1 税收的定义/003
1.1.2 税收的特点/004
1.1.3 税收的作用/005
1.2 税收制度要素及税种分类/009
1.2.1 税收制度要素/009
1.2.2 我国税种分类/015
1.3 认识企业纳税工作/017
1.3.1 纳税工作任务/017
1.3.2 核算会计科目/018
1.3.3 纳税具体工作内容/019
1.4 2020年税务新政策/022
1.4.1 发票相关新政策/022
1.4.2 出口退税新政策/023
1.4.3 个人所得税新政策/024
第2章 能力修炼:练就五大专项能力
2.1 能力一:了解纳税申报流程/027
2.1.1 纳税申报流程/027
2.1.2 网上纳税申报流程/029
2.1.3 变更、注销登记流程/030
2.1.4 纳税申报期限/032
2.2 能力二:树立税务风险意识/035
2.2.1 税务风险的分类/035
2.2.2 日常税收风险/036
2.2.3 税务风险的防范措施/039
2.2.4 防范税务风险的原则/040
2.3 能力三:掌握税务稽查动态/043
2.3.1 税务稽查的范围及内容/043
2.3.2 预警指标与重点稽查方向/046
2.3.3 税务稽查应对技巧/048
2.4 能力四:分析财报与管控成本/052
2.4.1 分析财报/052
2.4.2 管控成本/053
2.5 能力五:合规化管理税务工作/056
2.5.1 企业发票管理/056
2.5.2 企业合同管理/057
第二部分 税务处理方法
第3章 增值税:撬动企业利润的杠杆
3.1 增值税综述/065
3.1.1 什么是增值税/065
3.1.2 什么是“营改增”/067
3.2 增值税的纳税人、征税范围、税率与征收率/069
3.2.1 增值税的纳税人/069
3.2.2 增值税的征税范围/071
3.2.3 增值税的税率与征收率/076
3.3 增值税的计税方法/080
3.3.1 一般计税方法/080
3.3.2 简易计税方法/083
3.3.3 扣缴计税方法/085
3.4 增值税的纳税期限、地点及申报/087
3.4.1 增值税的纳税期限/087
3.4.2 增值税的纳税地点/088
3.4.3 增值税的纳税申报/088
第4章 消费税:调节结构,引导方向
4.1 消费税综述/096
4.1.1 什么是消费税/096
4.1.2 消费税的特点/096
4.1.3 消费税的税目/097
4.1.4 消费税的税率/099
4.2 消费税的纳税人和征税环节/103
4.2.1 消费税的纳税人/103
4.2.2 消费税的征税环节/104
4.3 消费税的计税依据和方法/106
4.3.1 消费税的计税依据/106
4.3.2 消费税的计税方法/106
4.4 消费税的纳税期限、地点及申报/111
4.4.1 消费税的纳税期限/111
4.4.2 消费税的纳税地点/111
4.4.3 消费税的纳税申报/112
第5章 企业所得税:企业经济发展的根本
5.1 企业所得税综述/117
5.1.1 什么是企业所得税/117
5.1.2 企业所得税的税率/118
5.2 企业所得税的纳税人和征税对象/122
5.2.1 企业所得税的纳税人/122
5.2.2 企业所得税的征税对象/125
5.3 企业所得税的纳税期限、地点及申报/127
5.3.1 企业所得税的纳税期限/127
5.3.2 企业所得税的纳税地点/128
5.3.3 企业所得税的纳税申报/129
第6章 个人所得税:明明白白缴个税
6.1 个人所得税综述/138
6.1.1 什么是个人所得税/138
6.1.2 个人所得税的税率/139
6.1.3 个人所得税的计算方法/144
6.2 个人所得税的纳税人、纳税范围及纳税比较/145
6.2.1 个人所得税的纳税人/145
6.2.2 纳税人的纳税范围/145
6.2.3 个人所得税的纳税比较/148
6.3 个人所得税的纳税期限、地点及申报/150
6.3.1 个人所得税的纳税期限/150
6.3.2 个人所得税的纳税地点/152
6.3.3 个人所得税的纳税申报/153
第7 章 财产税:提高财产使用效果
7.1 房产税/165
7.1.1 房产税综述/165
7.1.2 房产税的税率及计算/167
7.2 车船税/170
7.2.1 车船税综述/170
7.2.2 车船税的计算规则/171
7.3 契税/176
7.3.1 契税综述/176
7.3.2 契税的计税依据、税率及计算/178
7.4 车辆购置税/181
7.4.1 车辆购置税综述/181
7.4.2 车辆购置税的计税依据、税率及计算/183
第8 章 行为税:经济监督的主要手段
8.1 印花税/187
8.1.1 印花税综述/187
8.1.2 印花税的计税依据、税率及计算/189
8.2 城市维护建设税/193
8.2.1 城市维护建设税综述/193
8.2.2 城建税的计税依据、税率及计算/194
第9 章 纳税筹划:进行整体纳税筹划
9.1 企业纳税筹划的管理/197
9.1.1 什么是纳税筹划/197
9.1.2 纳税筹划的特点/199
9.1.3 纳税筹划的基本原则/201
9.2 企业纳税筹划的方法/203
9.2.1 方法一:巧节税/203
9.2.2 方法二:巧控税/206
9.3 增值税的纳税筹划/209
9.3.1 选择纳税人身份/209
9.3.2 增值税纳税筹划案例/211
9.4 消费税的纳税筹划/213
9.4.1 纳税人及征税范围的纳税筹划/213
9.4.2 委托加工及自行加工方式的纳税筹划/214
9.4.3 税率选择及计税依据的纳税筹划/217
9.5 企业所得税的纳税筹划/222
快学快用实操笔记
9.5.1 纳税筹划的方法/222
9.5.2 存在的问题及措施/225
9.6 个人所得税的纳税筹划/229
9.6.1 个人所得税纳税筹划的意义/229
9.6.2 个人所得税纳税筹划的原则/230
9.6.3 主要涉及项目的纳税筹划/231
9.7 其他税种的纳税筹划/236
9.7.1 房产税的纳税筹划/236
9.7.2 车船税的纳税筹划/239
9.7.3 印花税的纳税筹划/241
9.7.4 城建税的纳税筹划/245
9.7.5 契税的纳税筹划/247
9.7.6 车辆购置税的纳税筹划/250
参考文献/253
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